在期貨交易帳戶計算中，盈虧計算、權益計算、保證金計算以及資金餘額是四項最基本的內容。
按照開倉和平倉時間劃分，盈虧計算中可分為下列四種類型：
今日開倉、今日平倉；
今日開倉後未平倉轉為持倉；
上一交易日持倉今日平倉；
上一交易日持倉今日繼續持倉。
各種類型的計算方法如下：
今日開倉今日平倉的，計算其買賣差額；
今日開倉而未平倉的，計算今結算價與開倉價的差額；
上一交易日持倉今日平倉的，計算平倉價與上一交易日結算價的差額；
上一交易日持倉今日持倉的，計算今結算價與上一交易日結算價的差額。
在進行差額計算時，註意不要搞錯買賣的方向。
例1：某客戶在某期貨經紀公司開戶後存入保證金50萬元，在8月1日開倉買進9月滬深300（2161.268，26.99，1.26%）指數期貨合約40手，成交價為1200點，同一天該客戶賣出平倉20手滬深300指數期貨合約，成交價為1215點，當日結算價為1210點， 為瞭計算方便，假定合約乘數為每點100元（後面例子同樣假設合約乘數每點100元），交易保證金比例為8%，手續費為單邊每手10元，則客戶的賬戶情況為：
當日平倉盈虧=（1215-1200）×20×100=30，000元
當日開倉持倉盈虧=（1210-1200）×（40-20）×100=20，000元
當日盈虧=30000+20000=50，000元
手續費＝10×60=600元
當日權益＝500，000＋50，000-600＝549，400元
保證金占用＝1210×20×100×8%＝193，600元（註：結算盈虧後保證金按當日結算價而非開倉價計算）
資金餘額（即可交易資金）＝549，400-193，600＝355，800元
資金項目金額（單位：元）
存入保證金500，000
（+）平倉盈虧30，000
（+）持倉盈虧20，000
（-）手續費600
=當日權益549，400
（-）持倉占用保證金193，600
=資金餘額355，800
例2： 8月2日該客戶買入8手9月滬深300指數期貨合約，成交價為1230點；隨後又賣出平倉28手9月合約，成交價為1245點；後來又賣出40手9月合約，成交價為1235點。當日結算價為1260點，則其賬戶情況為：
當日平倉盈虧=（1245-1230）×8×100＋（1245-1210）×20×100=12，000+70，000=82，000元
當日開倉持倉盈虧=（1235-1260）×40×100=-100，000元
當日盈虧=82，000-100，000=-18，000元
手續費＝10×76=760元
當日權益＝549，400-18，000-760＝530，640元
保證金占用＝1260×40×100×8%＝403，200元
資金餘額（即可開倉交易資金）＝530，640-403，200＝127，440元
資金項目金額（單位：元）
存入保證金549，400
（+）平倉盈虧82，000
（+）持倉盈虧-100，000
（-）手續費760
=當日權益530，640
（-）持倉占用保證金403，200
=資金餘額127，440
例3：8月3日，該客戶買進平倉30手，成交價為1250點；後來又買進開倉9月合約30手，成交價為1270點。當日結算價為1270點，則其賬戶情況為：
平倉盈虧=（1260-1250）×30×100=30，000元
歷史持倉盈虧=（1260-1270）×10×100=-10，000元（註意，持倉合約成本價已不是實際開倉價1235點，而是上日結算價1260點）
當日開倉持倉盈虧=（1270-1270）×30×100=0元
當日盈虧=30，000-10，000＋0=20，000元
手續費＝10×60=600元
當日權益＝530，640＋20，000-600＝550，040元
保證金占用＝1270×40×100×8%＝406，400元
資金餘額（即可開倉交易資金）＝550，040-406，400＝143，640元